Réponse rapide : Quels documents les investisseurs EB-5 doivent-ils fournir ?
Les investisseurs EB-5 doivent prouver deux choses : que les fonds investis proviennent d’une source légale et qu’ils ont été transférés vers le projet américain via des comptes dont l’existence est documentée. Concrètement, cela implique de fournir des déclarations d’impôts, des relevés bancaires et de courtage, des documents comptables, des actes de vente ou de donation, ainsi qu’une trace claire de chaque virement, accompagnée de traductions certifiées en anglais pour tout document rédigé dans une autre langue.
Voici un résumé :
- Sources licites : salaires, revenus d’activité, ventes immobilières, produits d’investissements, héritages, donations ou prêts dûment garantis.
- Justificatifs principaux : déclarations d’impôt sur le revenu des sept dernières années, ainsi que les déclarations fiscales des entreprises et les documents d’enregistrement.
- Trajectoire des fonds : relevés et relevés de virements pour chaque compte par lequel l’argent est passé.
- Tiers : documents relatifs aux dons ou aux prêts, ainsi que les justificatifs de provenance du donateur et, si le prêteur n’est pas une banque, les justificatifs de provenance du prêteur.
- Format : traductions certifiées conformes et un ensemble de pièces justificatives classées et indexées.
Que signifie la notion de « source des fonds » dans le cadre du programme EB-5 ?
La provenance des fonds désigne l’origine de l’argent que vous investissez. Conformément aux règles du programme EB-5, il vous incombe de démontrer que ce capital a été obtenu par des moyens licites. La page de l’USCIS consacrée au programme EB-5 pour les investisseurs immigrants présente les principes fondamentaux du programme, tandis que la loi sur l’immigration et la nationalité (telle que modifiée par la loi de 2022 sur la réforme et l’intégrité du programme EB-5), le titre 8 du Code des règlements fédéraux (CFR), section 204.6, et le manuel des politiques de l’USCIS définissent les critères de preuve appliqués par les agents.
Les enjeux sont importants. L’investissement minimum s’élève à 800 000 dollars dans une zone d’emploi ciblée ou à 1 050 000 dollars ailleurs, et les agents examinent ces dossiers ligne par ligne. Une lacune dans la documentation peut entraîner une demande de justificatifs ou un refus, même lorsque les fonds sont tout à fait légitimes.
Cette exigence étant au cœur de l’ensemble de la procédure d’obtention de la carte verte pour les investisseurs EB-5, il est judicieux de commencer à rassembler les documents bien avant de choisir un projet ou d’effectuer le moindre virement.
Les investisseurs qui évaluent différentes options ont peut-être également entendu parler du nouveau programme Visa « Gold Card ». L’EB-5 reste toutefois la voie établie, avec une norme de preuve définie et qui a fait ses preuves.
Dans la pratique, les problèmes proviennent rarement d’une origine malhonnête des fonds. Ils découlent plutôt de dossiers incomplets, dispersés dans plusieurs pays ou difficiles à relier entre eux. Un agent ne peut approuver ce que le dossier ne montre pas ; l’objectif est donc de rendre ce lien évident dès la première page.
Origine des fonds vs. parcours des fonds
Ces deux notions vont de pair, et l’USCIS examine les deux. De nombreux investisseurs préparent la première et sous-estiment la seconde.
| Concept | Question à laquelle il répond | Exemples typiques |
| Origine des fonds | D’où provient cet argent, et a-t-il été acquis légalement ? | Déclarations fiscales, documents relatifs à l’emploi ou à l’activité professionnelle, contrats de vente, actes de succession ou de donation |
| Parcours des fonds | Comment l’argent a-t-il été transféré depuis sa source jusqu’au projet EB-5 ? | Relevés bancaires, confirmations de virement, relevés de conversion de devises, reçus de dépôt fiduciaire |
Un schéma présentant chaque compte, chaque virement et chaque conversion de devises facilite considérablement l’examen par un responsable. Nous prévoyons d’aborder ce sujet plus en détail dans un prochain article consacré au schéma de traçabilité des fonds dans le cadre du programme EB-5.
Par exemple, un investisseur ayant cédé une entreprise familiale à l’étranger devra généralement fournir les titres de propriété, les déclarations fiscales de l’entreprise sur plusieurs années, le contrat de vente et les relevés bancaires attestant du produit de la vente, le tout classé par date. Un investisseur ne disposant que d’un salaire devra quant à lui fournir ses déclarations fiscales, ses bulletins de paie et des relevés attestant de la constitution progressive de son épargne au fil du temps.
Sources légales des fonds EB-5 et documents à fournir
La plupart des investisseurs combinent plusieurs sources de revenus. Chacune d’entre elles nécessitant ses propres justificatifs, veuillez les documenter séparément.
H3 Revenus professionnels et salariaux
- Déclarations d’impôts des particuliers pour les années requises.
- Lettres d’embauche ou contrats de travail indiquant les postes occupés et les rémunérations.
- Bulletins de paie, formulaires W-2 ou équivalents étrangers.
- Relevés bancaires sur lesquels les dépôts correspondent aux revenus déclarés dans vos déclarations.
Propriété et cession d’entreprise
- Documents d’enregistrement et justificatifs de votre participation.
- Déclarations fiscales et états financiers de l’entreprise.
- Le contrat de vente, si vous avez cédé l’entreprise.
- Documents attestant que le produit de la vente a bien été versé sur votre compte.
Vente de biens immobiliers ou d’autres actifs
- L’acte d’achat ou le contrat d’achat original.
- Le contrat de vente et le décompte de clôture.
- La preuve que le transfert a été officiellement enregistré, ce qui peut nécessiter un avis juridique local à l’étranger.
- Preuve du dépôt du produit de la vente.
Dons et héritages
Les dons sont autorisés, mais l’USCIS considère l’argent du donateur presque comme s’il s’agissait du vôtre. Préparez-vous à fournir une déclaration de don signée, les déclarations fiscales du donateur et les justificatifs de la provenance des fonds, ainsi qu’une preuve du transfert. Les règles relatives aux dons de fonds dans le cadre du programme EB-5 méritent d’être examinées de plus près dans un article dédié.
Pour les sommes héritées, il faut fournir un acte de décès, un testament ou un acte de succession, ainsi que des justificatifs attestant de la manière dont la personne décédée a légalement constitué son patrimoine.
Prêts
Les fonds empruntés ne sont généralement admissibles que si le prêt est garanti par des actifs dont vous êtes personnellement propriétaire. Veuillez fournir le contrat de prêt, les documents relatifs aux garanties et la preuve que les fonds du prêteur proviennent d’une source légale. Les emprunts non garantis soulèvent des questions quant à savoir si le capital vous appartient réellement et s’il est véritablement exposé à un risque.
Étape par étape : comment constituer votre dossier de justification des sources de fonds
Avant de vous lancer, une brève évaluation de votre éligibilité au programme EB-5 peut vous aider à vérifier que cet investissement correspond bien à votre situation. Suivez ensuite ces étapes dans l’ordre.
- Veuillez énumérer toutes les sources. Indiquez chaque origine de votre capital ainsi que le montant correspondant.
- Rassemblez les déclarations fiscales. Rassemblez les déclarations fiscales des particuliers déposées au cours des sept dernières années, ainsi que les déclarations des sociétés ou des sociétés de personnes pour toute entité concernée.
- Récupérez vos relevés de compte. Téléchargez vos relevés bancaires, de courtage et de retraite correspondant aux périodes durant lesquelles les fonds ont été générés et transférés.
- Documentez chaque transaction. Joignez les contrats, actes notariés, relevés de clôture ou accords à chaque dépôt important.
- Tracez le parcours. Suivez le parcours de l’argent depuis chaque source, en passant par tous les comptes, jusqu’au compte de dépôt fiduciaire EB-5, en notant les conversions de devises.
- Traduire et certifier. Fournir des traductions certifiées en anglais de documents rédigés en langue étrangère.
- Vérifiez qu’il n’y a pas de lacunes. Assurez-vous que les dates, les noms et les montants concordent dans tous les documents, et expliquez par écrit toute divergence éventuelle.
Liste de contrôle des documents essentiels
Veuillez utiliser cette liste pour vous assurer qu’il ne manque rien avant de déposer votre dossier :
- Déclarations d’impôts des particuliers et des entreprises.
- Relevés bancaires, de courtage et de virements.
- Enregistrement de l’entreprise et états financiers.
- Actes de propriété, contrats de vente et décomptes de clôture.
- Déclarations de dons ou contrats de prêt, accompagnés de justificatifs provenant du donateur ou d’un prêteur non bancaire.
- Relevés de conversion de devises.
- Déclaration de tout jugement civil ou pénal ou de toute procédure judiciaire en cours.
- Traductions certifiées conformes de tous les documents rédigés en langue étrangère.
Le niveau d’exigence en matière de preuves est le même, que vous investissiez par l’intermédiaire d’un centre régional ou directement. Une comparaison entre l’investissement EB-5 via un centre régional et l’investissement direct, ainsi qu’une liste de contrôle pour le formulaire I-526E du programme EB-5, sont toutes deux prévues comme ressources complémentaires.
Comment organiser et présenter vos éléments de preuve
La présentation est presque aussi importante que le contenu. Un examinateur qui doit parcourir des centaines de pages ne devrait jamais avoir à deviner pourquoi un document a été inclus.
- Veuillez numéroter chaque pièce jointe et ajouter un index permettant de la relier à une source de financement spécifique.
- Mettez en évidence ou mentionnez les dépôts, virements ou postes comptables clés figurant sur les relevés détaillés.
- Rédigez une brève description pour chaque source, en expliquant en termes simples comment l’argent a été gagné.
- Expliquez les éléments inhabituels, tels que les dépôts en espèces importants ou les virements entre comptes familiaux, avant que l’agent ne soit amené à vous les demander.
- Veillez à ce que les taux de change et les dates soient cohérents d’un document à l’autre.
Ce type de préparation permet également de gagner du temps. Un dossier qui anticipe les questions a moins de chances de donner lieu à une demande de renseignements complémentaires (RFE), et la réponse, le cas échéant, est beaucoup plus facile à rédiger.
Erreurs courantes à l’origine des demandes de renseignements complémentaires (RFE)
- Ne pas fournir suffisamment d’années de déclarations fiscales.
- Présence de dépôts importants non justifiés sur les relevés de compte.
- Mélanger des fonds d’origine légale avec de l’argent provenant d’autres sources sans trace claire.
- Se prévaloir d’un don ou d’un prêt accordé par un prêteur non bancaire sans justifier la provenance des fonds de l’autre partie.
- Fournir des traductions non certifiées ou incomplètes.
- Déclarer des montants différents dans les déclarations fiscales, les demandes et les relevés bancaires.
Si l’USCIS a déjà émis une demande de renseignements complémentaires (RFE) ou rendu une décision de rejet, les démarches à suivre après le rejet d’une demande de visa dépendent des éléments manquants relevés par l’agent ; il est donc essentiel d’apporter une réponse rapide et structurée.
Lorsque la documentation est difficile à rassembler
Certains investisseurs se rendent compte que leur dossier ne permet pas de justifier la totalité du montant de l’investissement. D’autres peuvent être éligibles à une catégorie totalement différente ; il est donc utile d’examiner les situations dans lesquelles la catégorie EB-1A est plus avantageuse que la catégorie EB-5 avant d’engager des capitaux dans un projet. Il vaut bien mieux procéder à un examen objectif dès le début plutôt que de découvrir une lacune dans la documentation une fois que les fonds sont déjà placés sur un compte séquestre, moment où les options sont limitées et où le temps est compté.
Le moment choisi est un autre facteur à prendre en compte. Les fonds qui ont récemment fait l’objet d’un mouvement, par exemple à la suite d’une vente rapide ou d’un virement entre proches, nécessitent souvent davantage d’explications que les sommes qui sont restées sur un même compte pendant des années. Préparez vos virements en tenant compte des pièces justificatives requises et évitez d’effectuer des mouvements de fonds de manière informelle avant de déposer votre déclaration.
Faire appel à un avocat spécialisé en droit de l’immigration
Chaque dossier présente ses propres particularités, qu’il s’agisse de sources de revenus multiples ou de fonds détenus dans plusieurs pays. Un avocat peut examiner vos documents avant le dépôt de la demande, signaler les incohérences et organiser les pièces justificatives de manière à ce qu’un agent puisse en suivre le fil. Les investisseurs résidant dans la région de New York peuvent également bénéficier de cet examen sur place.
Commencez dès maintenant à rassembler vos documents relatifs aux fonds EB-5
Un dossier solide justifiant les sources de financement se construit des mois avant le dépôt de la demande, et non quelques semaines. Commencez par dresser une simple liste de vos sources, rassemblez les documents justificatifs pour chacune d’entre elles et retracez chaque virement. Si vous avez besoin d’aide pour préparer une demande EB-5, Stelmakh & Associates Inc peut examiner vos dossiers et vous aider à organiser vos pièces justificatives. Cet article fournit des informations générales et ne constitue pas un avis juridique adapté à votre situation.
Foire aux questions sur l’origine des fonds dans le cadre du programme EB-5
Quelle est l’origine des fonds dans le cadre du programme EB-5 ?
Il s’agit de la preuve que les fonds destinés à votre investissement ont été gagnés ou obtenus de manière légale. Vous pouvez l’apporter à l’aide de documents tels que des déclarations d’impôts, des documents professionnels ou relatifs à votre activité, ainsi que des actes de vente ou de succession.
Combien d’années de déclarations fiscales le programme EB-5 exige-t-il ?
Pour les demandes déposées à compter du 14 mai 2022, les déclarations d’impôt sur le revenu des particuliers des sept dernières années sont requises, ou pour toute autre période fixée par l’USCIS. L’USCIS peut vous demander des pièces complémentaires si votre dossier soulève des questions.
Puis-je utiliser de l’argent reçu en don pour un investissement EB-5 ?
Oui, mais l’argent du donateur doit provenir d’une source licite et être justifié par des pièces justificatives. Vous devrez fournir une déclaration de don, les déclarations fiscales du donateur ainsi que les justificatifs de l’origine des fonds, et une preuve du virement.
Puis-je utiliser un prêt pour financer mon projet EB-5 ?
Oui, mais uniquement si le prêt a été accordé de bonne foi, si vous en êtes personnellement et principalement responsable, et s’il est garanti par des actifs dont vous êtes propriétaire plutôt que par ceux de la nouvelle entreprise commerciale. Vous devez consigner par écrit les conditions du prêt et la garantie. Si le prêteur n’est pas une banque, vous devez également justifier la provenance légale de ses fonds.
Qu’est-ce que le « parcours des fonds » dans le cadre du programme EB-5 ?
Le parcours des fonds désigne la trace documentée montrant comment l’argent a été transféré depuis sa source légale vers le projet EB-5. Les relevés bancaires, les confirmations de virement et les relevés de conversion de devises en constituent l’essentiel.
Un héritage ou la vente d’un bien immobilier peuvent-ils être considérés comme une source légale de revenus ?
Oui. Pour une succession, il faut un acte de décès, un testament ou un acte d’homologation, ainsi qu’une preuve de l’origine des biens du défunt. Pour la vente d’un bien immobilier, il faut l’acte de propriété, le contrat de vente, le décompte de clôture et une preuve du produit de la vente.
Mes documents doivent-ils être traduits en anglais ?
Oui. Tout document rédigé dans une langue étrangère doit être accompagné d’une traduction complète et certifiée en anglais.
Que se passe-t-il si l’USCIS a des doutes quant à l’origine de mes fonds ?
L’USCIS peut vous adresser une demande de pièces justificatives ou un avis d’intention de rejet, vous donnant ainsi la possibilité de répondre. Si le problème n’est pas résolu, la demande peut être rejetée.